해외주식 양도소득세 신고방법 (엑셀 표 첨부, 한국투자증권 기준)

해외주식 양도소득세 신고방법
(홈택스에서 진행하는 방법)

5월 1일부터 5월 31일까지는 2020년도 귀속 종합소득세 신고 기간입니다.

따라서 2020년도 미국 주식 및 해외 ETF 투자에 따라 연간 손익 합산 금액이 250만 원을 초과할 경우 해외주식 양도소득세 신고를 진행해 주셔야 합니다. 오늘은 해외주식 양도소득세 신고방법에 대해 자세히 알아보겠습니다. 불릴레오와 연계된 증권사인 한국투자증권 기준으로 작성하였습니다.

해외 ETF 양도소득세 신고 대상자 여부인지 알아보기 ▶

1. 국세청 홈택스를 통한 해외주식 양도소득세 신고 방법

국세청 홈택스를 통해 해외주식 양도소득세 신고방법을 직접 진행하실 경우 관련 자료의 ‘엑셀 파일’을 첨부하셔야 하기 때문에 증권사를 통해 과세 보조자료를 요청하셔야 합니다.

불릴레오 시나리오 투자에 관련된 과세 보조자료는 계좌가 연계된 한국투자증권 해외투자영업부(02-3276-5300)로 연락 주시면 과세 보조자료 엑셀 파일을 받아보실 수 있습니다.

과세 보조자료 준비가 되셨다면 아래의 절차대로 해외주식 양도소득세 신고방법에 따라 진행하실 수 있습니다.

해외주식 양도소득세 납부 방법국세청 홈택스 홈페이지 접속 및 로그인 후 > 신고/납부 > 양도소득세 메뉴로 접속해 주세요.

해외주식 양도소득세 납부 방법

양도소득세 신고 화면에서 일반 신고 항목의 확정신고 작성 클릭.

해외주식 양도소득세 납부 방법

이후 양도소득세 신고 안내가 표시되는데,

1. 개인 지방 소득세는 지방자치단체에 신고하여야 한다는 내용과
2. 연간 손익 합산 250만 원이 공제 된다는 내용입니다.

개인 지방 소득세 신고 관련 내용은 아래 마지막으로 안내될 예정입니다.

해외주식 양도소득세 납부 방법

안내를 확인 후 기본 정보 입력 화면이 표시되는데 양도 자산 종류 항목에 ‘국외’ 및 ‘국외 주식’으로 설정을 해주신 후 양도 연월 2020년 01월 옆의 조회 버튼 클릭해 주세요.

신고인(양도인) 항목에 개인 정보가 입력되면 빨간 별 표시가 되어 있는 전화 번호란에 항목 입력.

저장 후 다음이동 진행.

해외주식 양도소득세 납부 방법

이동된 두 번째 페이지는 해외 주식 양도소득세 신고와 상관없는 화면으로 부동산 양도소득세 신고 관련 화면이기 때문에 내용 입력 없이 ‘저장 후 다음 이동’ 진행해 주시면 됩니다.

해외주식 양도소득세 납부 방법

2. 계산명세서 엑셀 양식 작성예시

양도 자산 및 거래일자와 양도소득금액 계산 내용 항목은 내용 입력 없이 지나치시면 됩니다.

해외주식 양도소득세 납부 방법

스크롤을 내리시면 하단에 계산명세서 엑셀 업로드 항목에서 ‘업로드 양식 다운로드’ 버튼이 있는데 해당 양식을 다운로드해 주세요.

해외주식 양도소득세 납부 방법

다운로드 된 업로드 양식을 열어보시면 기입해야 할 여러 가지 항목이 표기되는데 사전에 한국투자증권에서 내려받은 엑셀 파일에서 각 항목들을 기입해 주시면 됩니다.

업로드 양식 파일에 ‘작성 안내’ 내용이 있으니 필요시 참조해 주시기 바랍니다.

아래는 반드시 기입되어야 하는 필수 항목들로 해당 입력란을 채워 주시면 됩니다.

1. 주식 종목명
2. 국내/국외 구분
* 해외이기 때문에 코드 값은 2를 입력해 주시면 됩니다.
3. 취득 유형별 양도 주식 수
4. 주식 등 종류
* 61을 입력하시면 됩니다.
5. 취득 유형
* 01을 입력하시면 됩니다.
6. 양도일자
7. 주당 양도가액
8. 양도가액
9. 취득일자
10. 주당 취득가액
11. 취득가액
12. 필요경비
13. 국외 자산 국가 코드
* US를 입력하시면 됩니다.

한편 한국투자증권에서 내려받은 과세 보조자료에는 ‘취득일자’ 내역이 없습니다.

취득일자는 양도일자를 넘어서지 않으면 되므로 2020년 01월 04일을 일괄적으로 기입해 주시면 됩니다.

해외주식 양도소득세 납부 방법

(▲ 위는 예시입니다.)

양도일자 및 취득일자는 서식이 날짜로 설정되어야 하는 점 유의해 주시기 바랍니다.
(서식이 다르게 설정되어 있을 경우 파일 업로드 후 데이터 인식이 어려울 수 있습니다.)

해외주식 양도소득세 납부 방법

업로드 양식 작성이 모두 완료되었다면 ‘엑셀 업로드’ 버튼을 통해 파일을 업로드해주시면 됩니다.

연간 손익 합산 금액 250만 원까지는 기본 공제가 되는데 이는 자동 입력되는 것이 아니기 때문에 이 점 유의하셔서 해당 란에 250만 원을 꼭 기입해 주시기 바랍니다.

해외주식 양도소득세 납부 방법

등록까지 마무리하면 양도소득세 신고 절차가 어느 정도 마무리되어 갑니다.

다만 Step 2. 신고 내역 메뉴에서 주민등록번호 입력 후 신고 내역을 조회하면 ‘부속서류 제출 여부’란에 N으로 표시되어 제출하지 않은 상태로 확인됩니다.

이를 해결하기 위해 왼쪽에 있는 ‘접수번호’를 눌러주세요.

3. 해외주식 양도소득세 신고방법 – 신고 부속서류 제출하기

해외주식 양도소득세 납부 방법

제출해야 할 부속서류는 위 화면에 있는 ‘양도소득과세표준 신고 및 납부 계산서’와 ‘주식 등 양도소득금액 계산명세서’입니다.

두 서류 모두 중앙에 출력 아이콘을 누르신 후 PDF 파일을 다운로드합니다.

해외주식 양도소득세 납부 방법

출력 아이콘을 누르시면 인쇄 설정에서 ‘PDF로 저장’으로 변경하시면 PDF 파일을 다운로드하실 수 있습니다.

해외주식 양도소득세 납부 방법

두 개의 PDF 파일을 모두 다운로드하셨다면 앞서 ‘부속서류 제출 여부’란에 N 표시를 누르신 후 ‘신고 부속서류 제출’ 메뉴로 접속해 주세요.

주민등록번호 입력 후 조회를 진행해 주시고 우측 하단 ‘첨부하기’ 버튼을 통해 앞서 다운로드한 두 개의 PDF 파일을 모두 첨부해 주시면 됩니다.

더불어 한국투자증권을 통해 사전에 받으셨던 ‘과세 보조자료’ 파일까지 함께 총 3개의 파일을 첨부해 주시면 됩니다.

해외주식 양도소득세 납부 방법

부속서류 제출까지 마무리되면 홈택스 해외주식 양도소득세 신고방법 절차는 마무리되었습니다.

4. 해외주식 양도소득세 신고방법 – 개인 지방 소득세 신고 절차

해외주식 양도소득세 납부 방법

해외주식 양도소득세 신고방법 마지막 절차는 앞서 말씀드린 개인 지방 소득세 신고 절차입니다.

양도소득세 Step 2. 신고 내역 화면으로 돌아가시면 우측 하단에 빨간색의 ‘신고 이동’ 버튼이 있습니다.

해외주식 양도소득세 납부 방법

‘신고 이동’ 버튼을 누르시면 위택스로 이동되며 필수 입력 사항을 기재해 주신 후 신고를 완료하실 수 있습니다.

위택스 개인 지방 소득세 신고까지 마무리되면 2020년도 귀속 양도소득세 신고 절차는 모두 마무리됩니다.

 


 

해외주식 양도소득세 신고방법에 대해 자세히 알아보았습니다. 5월 31일 까지 기간 내 꼭 신고하여 이상 없으시길 바랍니다.

 

컨셉 별 시나리오로 미국 ETF에 투자하는

 


Written by

두물머리 Quantamental Research 팀 | 필진 글 더보기 >

시나리오로 계획하며 대응하는 투자, 미국ETF 투자는 불릴레오.

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